葉檀：齊魯銀行出事是誰造成的

2011年剛到，傳出齊魯銀行等金融機構受到嚴重損害，偽造金融票證被騙取傳聞中的十幾億元資金。

這是過度擴張、有意在灰色地帶游曳的必然結果，一點也不奇怪。

首先，齊魯銀行自己閉起雙眼有意閉目塞聽。

根據媒體報導，在2010年4月已有預警。普華永道中天會計師事務所出具的《齊魯銀行股份有限公司2009年度財務報表及審計報告》指出，齊魯銀行的第三方存款質押業務存在借款人營業收入與貸款規模不匹配、存款質押合法性等諸多問題。

報告直指存款質押不可靠，其營業收入與貸款規模不能匹配，有虛假成份，「此外，我們注意到由擔保人提供的存款質押的合法性也存在疑問」。

齊魯銀行對此報告的反應是，更換負責審計的會計師事務所，換上一家有默契的事務所。從事中小企業貸款的中小商業銀行不會不瞭解其中的風險，對於如何從稅收、電費、存貨等方面控制風險門清，刻意放縱，不是管理出了大漏洞，就是有意為之。

其次，金融機構大而不強、過度擴張，銀行業的激勵與監管機制沒有真正抓住要害。

除了工行等極少數大型商業銀行之外，其他商業銀行為了滿足設立分支機構、為了擴張信貸，為了上市，大規模做大資產規模——看看每年年底銀行間拆借利率之高，就可以想見金融機構的資金飢渴症有多可怕。

尤其是排隊等待上市的城商行與農信社，擴大規模更是重中之重。從2009年到2013年末，齊魯銀行的戰略是轉型、擴張、上市。這正是所有商業銀行夢寐以求的發展路徑，有望於2011年上市的重慶銀行、上海銀行等給了其他銀行巨大的刺激。

看看齊魯銀行的擴張速度，截至2009年年末，齊魯銀行總資產617.35億元，較年初增長28.06%，而各項存款餘額546.55億元，增長 22.98%；各項貸款餘額353.1億元，增長25.41%。其資產規模和存貸款指標相當於1996年成立之初的20倍。2010年又是大躍進之年，全年存款增幅為100億元，總資產達到810億元，而2009年僅為660億元。這不僅僅是齊魯速度，而是所有城商行的追求。

為了拉到存款，各商業銀行使出混身解數，管他錢是從哪裡來的，管他未來風險如何是否有穩定收益。只要到時候能夠上市，今天的一切犧牲都可以獲得數倍回報。就筆者所知，銀行從民間各種途徑吸納資金，從企業吸納存款而後返還，高息攬儲、理財手段層出不窮。

筆者相信，一些正在擴張的商業銀行看到審計機構對於還款來源的質疑，很可能嗤之以鼻，認為完全不懂中國國情，不瞭解中國銀行業的拓展之路除了利息差之外，就是轉制、上市，向證券市場伸手。

第三，有關管理、監管部門、地方政府對風險眼開眼閉。

2010年8月，財政部公告了2009年對部分農村信用合作社、城市商業銀行2008年度會計信息質量的檢查結果，34家農信社和城商行被揭短，其中多家小銀行被指高管薪酬超標和違規放貸嚴重。被查的農信社和城商行內控制度執行不力比較普遍，會計核算不實的問題仍較突出，被點名金融機構普遍存在違規放貸、薪酬發放違規、收支核算不實、人為調節利潤等問題。

不僅財政部每年檢查，2010年也是銀監會嚴厲監管的一年，從地方投融資平臺拆包到信託拆包，銀行受到來回檢查，對高息攬儲早有警告。早在2010年4 月，濟南市公安局就曾破獲一起偽造金融票證詐騙案，尚有1500多萬元涉案資金無法追回。難道監管部門對濟南等地金融機構的偽造票證等事就會輕輕放過，導致一年發生兩次重大案件？

奇怪的是，一貫嚴厲的中國銀監會於2010年的最後一天回應稱，該案正在偵破中，相關銀行運行正常，各項監管指標符合監管要求。同一天，山東省委常委、常務副省長王仁元到齊魯銀行濟南舜井支行視察慰問，充分肯定了齊魯銀行近幾年來對全省經濟發展作出的貢獻，並要求齊魯銀行要嚴控風險，穩健發展，再創佳績。當地媒體大聲宣傳齊魯銀行的佳績。

也許從不良貸款率等紙面數據看，上述銀行確實符合監管要求，但此事再次印證了中國銀行業真正的風險在數據之外，資金低效使用，地方政府對信貸投向的干預，錯誤的激勵機制，以及金融機構內外明目張膽的內外勾結。

出事前不控制，出事後不反省，甚至推波助瀾。塗脂抹粉的結果就是，齊魯銀行不會是孤例，他們的隊伍遍天下。

注：記得有一次收到某位金融專家的來電，指責某報導不實，不瞭解城商行在市場化的名義下越來越行政化的實質。

那篇文章並非本人所寫，卻對學者的這番言論留下了極其深刻的印象。

(文章僅代表作者個人立場和觀點)