法院开审“巴拿马文件” 再聚焦中共权贵海外财富(图)
“巴拿马文件”调查揭秘各国权贵丑闻。（图片来源：国际调查记者联盟（ICIJ）网站）
【williamhill官网 2024年4月8日讯】（williamhill官网 记者李正鑫综合报导）4月8日，“巴拿马文件”（Panama Papers）巨大逃税案的审判在巴拿马开庭。由国际调查记者联盟领导的“巴拿马文件”调查揭秘各国权贵丑闻，其中涉及当时多名在位及退休的中共政治局常委等高官。
法院开审“巴拿马文件”
目前，巴拿马仍被列入欧盟设立的避税天堂黑名单。“巴拿马文件”（Panama Papers）的审判原定于2021年进行，但由于各种原因已多次推迟。
据法新社报道，“巴拿马文件”巨大逃税案的审判4月8日在巴拿马开庭。巴拿马司法部门在一份声明中表示，“预定对涉嫌洗钱罪的27名被告进行听证”，该刑事法庭的听证会应持续到4月26日。
受审者包括莫萨克冯塞卡律师事务所的创始人Jürgen Mossack和Ramon Fonseca Mora。
根据莫萨克冯塞卡泄露的1150万份文件，该调查揭示了巴拿马以及世界其他多个国家元首和政府首脑、高层政治家以及金融、体育和艺术界人士涉嫌向税务机关隐瞒财产、企业、资本和利润。
其中，提到的国际知名人物包括冰岛前政府首脑冈劳格松、巴基斯坦前任政府首脑谢里夫和英国前首相，现任外交大臣卡梅伦、阿根廷前总统马克里以及足球明星梅西和西班牙电影制片人阿莫多瓦。
该丑闻导致莫萨克冯塞卡律师事务所被迫关闭，巴拿马这个中美洲小国的形象受到严重影响。因此，巴拿马被列入欧盟设立的避税天堂黑名单。
案件爆发时，巴拿马反洗钱法的一些条款尚未到位，这可能会使定罪变得更加困难。在巴拿马，自2019年以来，逃税犯罪才受到处罚，且每年金额定在超过30万美元。此前，逃税不被视为犯罪，而是简单的行政违法行为。
2023年6月，在所谓的“洗车”案中，该律师事务所的创始人因涉及巴西建筑公司（包括巨头Odebrecht）洗钱而被请求判处最高12年监禁。该案的判决尚未公开，属于“巴拿马文件”丑闻案的案外案。但该案重点指出了包括Odebrecht在内的巴西建筑公司在2005年至2014年间向多个拉丁美洲国家的高级别领导人行贿以获得公共合同的腐败灾难。
巴拿马文件点了中共的死穴
在泄露的数据中，莫萨克冯塞卡已经为大量的客户隐藏离岸资产提供了帮助，共创立了超过 21.4 万家壳公司。这些公司通常位于英属维京群岛、巴拿马、香港等地方。
而这些壳公司与全世界超过 200 个国家和地区有所关联，涉及了 143 位来自这些国家和地区的政治家及他们的家庭，当中包括一些国家的现任领导人。数据覆盖面之广以及详实程度之高，令人瞠目结舌。
这得益于国际调查记者联盟 (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ)的不懈努力。国际调查记者联盟专为“巴拿马文件”项目成立专门的调查团队，参与到该项目中的记者们一共能讲 25 种语言，调查团队从这些客户的文件中很容易找到跟政府腐败、贿赂等有关的文件。国际调查记者联盟于2016年5月10日开放网络数据库供大众搜寻。
这次泄露出的数据比该组织在 2013 年、2014 年和 2015 年分别处理过的离岸泄密（260GB）、卢森堡泄密（4GB）和瑞士泄密（3.3GB）总数据量相加起来还要多得多。
早前在2013年4月3日，国际调查记者联盟(ICIJ)董事杰拉德·劳尔在对澳大利亚一项涉及离岸公司及欺诈丑闻的调查过程中，获得一块超过260GB信息的硬盘。经过分析，硬盘中有约250万份文件，其中有200多万份邮件以及近50万份各类文档资料，内容涉及包括英属维尔京群岛、库克群岛和新加坡在内的10个离岸地区。
当时的资料内容包含超过12.2万个离岸公司或信托的详细信息，以及近1.2万个中介机构和13万条记录。这些泄密文件揭露了大量富豪级别的人士在英属维尔京群岛等地开设离岸公司及银行户口的记录，包括汇款、公司合并日期、公司和个人之间的关系等数据和事实。
ICIJ发布报告称，中国的权贵利用平行经济(parallel economy)来避税、隐藏交易。据估计，2000年以来，从中国流失到境外的资金至少有1万亿，甚至可能高达4万亿美元。具体路线难以追踪。
ICIJ的数据分析表明，中国大陆、香港的客户设立境外公司的比例最高。其中，英属维尔京群岛是与中国牵扯最深的离岸地之一，而且大部分在该岛持有资产的人士都居于中国大陆、香港，这也解释了为何英属维尔京群岛会成为中国第二大境外资本来源。
根据国际货币基金组织（IMF）的数据，英属维尔京岛曾是中国第二大的境外投资者。中国富豪和中共权贵们转移资产的首选无疑是英属维尔京群岛和巴拿马这些离岸金融中心，这被广泛认为是中共权贵或富商们用来逃税、洗钱和境外倒手交易的地方。
名单内涉及中共政治局常委张高丽、刘云山，前国家副主席曾庆红、前政协主席贾庆林家属等人。据悉，中共政治局常委专门就“巴拿马文件”事件接连开会，通过并实施“紧急预案”，刘云山、张高丽均在常委会上表示检讨。
时评人士唐新元指出，中共权贵资金“变身”的方式很简单，假设有位中共权贵或富商要转移资本。通常他会在离岸地成立一家控股公司B，然后让自己的公司A在香港上市。在A公司公开发行募股的时候，再利用B公司购买A公司的股份。这样一来，这位权贵或富商的资金就拥有了境外直接投资（FDI）的身份，资金可以兜个圈子又回到自己在中国开设的企业。同时再用B公司发行高风险的债券，来进一步获取更大的利益。当钱洗干净或者赚的足够多了，公司申请破产清算。留下个空壳公司给投资者，这让投资者们血本无归。近些年中国发生过不少金融骗局，都是属于这一类型的。
对于中共官员出逃的路径也一样，在海外设立离岸公司然后转移资金，这是不少中共官员的选择。通常会经过聚敛财产--家属先行--资产转移--择机出逃--滞留不归等几个步骤。
唐新元强调，中国经济早被中共权贵们所把持，他们将国有资产和全民财富掠夺后并转移到海外，当中国国内有利可图的时候，中共权贵们又将由通过他們的离岸公司或代理人，将资金调配回大陆冒充外资获利，推高中国楼市和股市的泡沫。由于中共体制的黑箱操作，外界难以了解真相，而不断被泄露出的离岸金融文件已经成为中共的死穴。
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