SEC要求暫停五大事務所中國分支執業資格

【看中國2013年07月09日訊】本週一，美國證券交易委員會(SEC)試圖說服法官對五大會計師事務所（普華永道、畢馬威、安永、德勤、BDO）的中國分支機構執行制裁，理由是這些事務所拒絕向監管者提供相關的審計資料，阻礙了其對於在美國上市中國企業的欺詐調查。

據路透報導，在美國證券交易委員會舉行的聽證會中，一位SEC官員在證詞裡指控德勤沒有交出相應的審計記錄，造成對一家大型中國太陽能公司長達三年的金融欺詐調查陷入停滯狀態。

SEC助理執行官Laura Josephs表示：

「我們的（調查）進度被嚴重地拖延了。」

她還補充說，德勤在未執行SEC要求的情況下，仍為該公司以及其他公司「繼續提供審計意見」。

去年十二月，SEC以違反證券條例為名，起訴了德勤、普華永道、畢馬威、安永以及BDO的中國分支。由本週一開始的此次行政審判將持續數週，這是SEC為了得到中國審計報告採取的最激進舉動。

由於中國在美上市企業的會計醜聞不斷，影響了投資者信心，美國政府正試圖獲得更多的監控權。

SEC要求暫停這些分支事務所的執業資格，該制裁將有效逼迫這些事務所的美國上市客戶退市。

但審計事務所則表示，中國的法律禁止將審計報告提供給他國。

SEC曾經試圖同中國政府通過協商解決該問題，但會談失敗。其隨後起訴了這五家事務所。週一的庭訊大多與德勤為某太陽能公司提供的審計報告有關，該公司被稱為「公司A」。但法庭上公開的資料卻顯示這家公司為阿特斯太陽能（Canadian Solar）。該公司至今仍在納斯達克交易，並且在2010年首次披露SEC對其的調查。

該公司發言人拒絕對此發表評論。

另一位被安永律師舉證的神秘客戶則是賽美特能源（SinoTech Energy），SEC去年起訴了該公司，雙方已經達成了和解協議。

在證詞中，Josephs淡化了會計師事務所聲稱中國法律阻礙分享文件，表示SEC仍然成功獲得了A客戶的資料。

但德勤的代表律師Michael Warden則認為，自己的客戶和其他事務所沒有違反聯邦證券法，因為自己因中國法律而無法提供資料，並不是「有意違背」SEC的命令。

他補充說，在SEC提出要求之後，德勤立刻向中國的監管機構提供了19箱關於阿斯特太陽能的審計資料。但至今，中國監管機構也沒有與SEC共享這些資料。

(文章僅代表作者個人立場和觀點)