花旗銀行被指涉入安龍醜聞

調查人員說，花旗集團（又譯萬國寶通集團）和摩根大通公司這兩家美國最知名的金融集團曾經幫助安龍公司將債務當作商業交易處理。

調查人員稱，安龍的貸款銀行策劃並實施了一系列複雜的運作，其中涉及信用基金和離岸帳戶，使安龍公司的賬面看起來現金週轉靈活，從而掩蓋安龍債務重重的實質。

參議院調查人員稱，他們經過數個月的調查，翻閱近一百萬頁的資料，已經掌握了有關證據。

"利潤擴大"

和這些欺詐行為有關的是能源公司之間一種通行的做法：預付交易，也就是說購買商向供應商預先支付一筆現金，換取供應商承諾在未來某個時刻交付石油或天然氣。

安龍向銀行借貸了大量資金，這些資金在財務報表中並沒有出現在債務項目中，相反是以"實收預付款項"入帳的。

這樣一來，安龍公司的債務看起來減少了，而公司的營業規模看起來卻擴大了，為該公司自我吹噓獲得巨額利潤並得到股東信任提供了基礎。

銀行的角色

在這些造假過程中，花旗銀行被指涉入最深。花旗銀行是美國最大的銀行，無論以什麼樣的標準排名，該公司都能列入美國最大的五家公司之一。

摩根大通公司也被指涉及安龍的這些造假活動。

花旗銀行和摩根大通公司都已經堅決否認，沒有做錯什麼，也不知道他們的金融服務是如何被安龍公司濫用的，不過這兩家公司都尚未向美國參議院提供證據。

此外，調查人員還稱，這兩家銀行可能也向其他公司客戶推銷類似的財務安排。

冰山一角

自從去年安龍的財務醜聞被曝光後，美國不斷有大公司被發現虛報假帳。

目前人們普遍擔心的是，已經發現的情況可能只是冰山的一角，沉在海面下的是銀行的不規範運作。

在過去的兩天中，花旗集團的股票市值已經跌去了五分之一。有報導說，該集團總裁韋爾說，他希望他從來沒有聽說過安龍。